Имущественные налоги для граждан являются обязательными платежами

25.09.2026 16:13 Просмотров: 5

Не позднее 1 декабря 2026 года необходимо уплатить имущественные налоги за 2025 год. Основанием для уплаты служит полученное налоговое уведомление. Об особенностях налогообложения физических лиц рассказал 22.09.2026 заместитель начальника Межрайонной ИФНС России №27 по Челябинской области Андрей Каменщиков.
- Андрей Юрьевич, как направляются налоговые уведомления?
Налоговое уведомление - это документ, который налоговые органы направляют налогоплательщикам - физическим лицам для ежегодной уплаты налогов.
В этом году оно содержит информацию о налогах за 2025 год:
• транспортном;
• земельном;
• на имущество физических лиц;
• НДФЛ.
Уведомление направляется не позднее 30 дней до наступления срока уплаты налогов. Приоритетный способ рассылки уведомлений - в электронной форме через Личный кабинет налогоплательщика. Получить уведомления можно в личном кабинете на едином портале государственных и муниципальных услуг.
Лицам, не имеющим доступа к этим сервисам, налоговое уведомление отправляется по почте заказным письмом. Налоговое уведомление за налоговый период 2025 года должно быть исполнено (оплачено) не позднее 1 декабря 2026 года.
- Когда налоговые уведомления не направляются?
Не направляются налоговые уведомления в 2026 году:
• если общая сумма налогов, отражаемых в налоговом уведомлении, составляет менее 300 рублей, за исключением случая, когда в налоговое уведомление включены расчеты за 2023 год;
• в случае наличия налоговой льготы, налогового вычета, иных установленных законодательством оснований, полностью освобождающих владельца объекта налогообложения от уплаты налога;
• физическим лицам, не являющимся предпринимателями, если положительное сальдо их единого налогового счета (переплата) превышает сумму исчисленных налогов к уплате на дату формирования налогового уведомления.
- Что делать, если не согласен с информацией в налоговом уведомлении?
Если, по мнению налогоплательщика, в налоговом уведомлении имеется неактуальная (некорректная) информация об объекте имущества или его владельце (в т.ч. о периоде владения объектом, налоговой базе, адресе), то для её проверки и актуализации необходимо обратиться в налоговые органы любым удобным способом:
• через Личный кабинет налогоплательщика;
• при личном обращении в любой налоговый орган;
• через интернет-сервис «Обратиться в ФНС России»;
• почтовым отправлением.
Налоговый орган проведет проверку и при наличии оснований внесет необходимые изменения в информационные ресурсы, пересчитает налоги, сформирует налоговое уведомление, которое разместит в Личном кабинете налогоплательщика или направит по почте, а также направит ответ на обращение.
- Андрей Юрьевич, что делать, если уведомление не пришло?
Налогоплательщик (его законный или уполномоченный представитель) вправе получить налоговое уведомление на бумажном носителе под расписку в любом налоговом органе либо через многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг (далее – МФЦ) на основании заявления о выдаче налогового уведомления. Налоговое уведомление передается налогоплательщику (его законному или уполномоченному представителю либо через МФЦ) в срок не позднее пяти дней со дня получения налоговым органом заявления о выдаче налогового уведомления (форма заявления утверждена приказом ФНС России от 20.10.2022 № ЕД-7-21/947@).
5. Должен ли платить налоги несовершеннолетний ребенок?
Да. Подключить несовершеннолетних детей к интернет-сервису «Личный кабинет налогоплательщика», находящемуся на официальном сайте ФНС России, может законный представитель, путем обращения в любую налоговую инспекцию или в подразделения многофункционального центра с заявлением об открытии доступа к интернет-сервису «Личный кабинет налогоплательщика».
После получения доступа к личным кабинетам несовершеннолетних детей налогоплательщик может открыть доступ к информации о начисленных им налогах в своем личном кабинете налогоплательщика.
Для этого в разделе "Профиль" налогоплательщику необходимо выбрать вкладку "Семейный доступ", через которую несовершеннолетний ребенок может быть добавлен в личный кабинет родителя. Далее нажать кнопку "Добавить пользователя" и в соответствующем поле ввести логин (ИНН) личного кабинета несовершеннолетнего ребенка. После этого нажать кнопку "Отправить запрос" и зайти в личный кабинет ребенка, чтобы подтвердить запрос.
По достижении детьми возраста 18 лет, доступ родителей в личный кабинет налогоплательщика ребенка будет автоматически закрыт.
- Как проверить, правильно ли применены налоговые ставки и предоставлены ли льготы?
Налоговые ставки и льготы устанавливаются нормативными правовыми актами различного уровня:
• по транспортному налогу: главой 28 НК РФ и законами субъектов Российской Федерации по месту нахождения транспортного средства;
• по земельному налогу и налогу на имущество физических лиц: главами 31, 32 НК РФ и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований по месту нахождения объектов недвижимости.
Полная информация о размерах ставок по земельному налогу, транспортному налогу и налогу на имущество физических лиц, а также о том, в каких размерах и каким категориям граждан предоставляются налоговые льготы доступна в Интернет-сервисе ФНС России «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» (https://www.nalog.gov.ru/rn24/service/tax/ ) на сайте www.nalog.gov.ru.
Особенности предоставления льгот по налогу на имущество физических лиц, установленных Налоговым кодексом РФ:
• льготы предоставляются только в отношении одного объекта недвижимого имущества определенного вида, который может быть выбран самим налогоплательщиком. Например, при наличии у пенсионера, имеющего право на льготу по уплате налога на имущество физлиц, двух квартир и двух домов – льгота будет предоставлена на одну из квартир и на один дом.
Особенности предоставления налогового вычета, установленного Налоговым кодексом РФ, при расчете земельного налога:
• налоговый вычет предоставляется в отношении одного земельного участка вне зависимости от категории земельного участка и его местоположения.
Дополнительные льготы устанавливаются нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований.
При наличии расхождений в сведениях Справочной информации с соответствующими сведениями о ставках и льготах, указанными в налоговом уведомлении, следует обратиться в налоговый орган по месту жительства или по месту постановки на учет объекта налогообложения.
- Как воспользоваться льготой, неучтенной в налоговом уведомлении?
Шаг 1. Проверить, учтена ли льгота в налоговом уведомлении. Для этого изучить содержание граф «Размер налоговых льгот», «Налоговый вычет» в налоговом уведомлении.
Шаг 2. Если в налоговом уведомлении льготы не применены, необходимо выяснить относится ли налогоплательщик к категориям лиц, имеющим право на льготы по объектам в налоговом уведомлении.
Шаг 3. Убедившись, что налогоплательщик относится к категориям лиц, имеющим право на налоговую льготу, но налоговая льгота не учтена в налоговом уведомлении, рекомендуется подать заявление по установленной форме (приказ ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@) о предоставлении льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц.
Подать заявление о предоставлении налоговой льготы в налоговый орган можно любым удобным способом: через личный кабинет налогоплательщика; почтовым сообщением; путем личного обращения в любую налоговую инспекцию; через уполномоченного МФЦ.
Льготы по транспортному налогу
Освобождение от уплаты налога полностью или частично установлено Законом Челябинской области от 28.11.2002 №114-ЗО «О транспортном налоге» для определенных льготных категорий налогоплательщиков (пенсионеры, предпенсионеры, инвалиды, ветераны, многодетные и т.п.).
С полной информацией о налоговых льготах можно ознакомиться в рубрике «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте ФНС России либо обратившись в налоговые инспекции или в контакт-центр ФНС России (тел. 8 800 – 222-22-22).
Льготы по земельному налогу
Действует федеральная льгота, которая уменьшает налоговую базу на кадастровую стоимость 600 квадратных метров одного земельного участка. Льготой могут воспользоваться владельцы земельных участков, относящиеся к следующим категориям: пенсионеры, предпенсионеры, инвалиды I и II групп, инвалиды с детства, ветераны Великой Отечественной войны и боевых действий, многодетные и другие категории граждан, указанные в п. 5 ст. 391 НК РФ.
Дополнительные льготы могут быть установлены нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований по месту нахождения земельных участков.
С полной информацией о налоговых льготах можно ознакомиться в рубрике «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте ФНС России либо обратившись в налоговые инспекции или в контакт-центр ФНС России (тел. 8 800 – 222-22-22).
Льготы по налогу на имущество физических лиц
Льготы для 21 категории налогоплательщиков (пенсионеры, предпенсионеры, инвалиды, ветераны, военнослужащие, участники СВО и члены их семей, владельцы хозстроений до 50 кв.м и т.п.) предусмотрены ст. 407 НК РФ.
Льгота предоставляется в размере подлежащей уплате суммы налога в отношении объекта, не используемого в предпринимательской деятельности.
Льгота освобождает от уплаты налога в отношении одного объекта каждого вида с максимально исчисленной суммой налога:
1) квартира или комната;
2) жилой дом;
3) помещение или сооружение, указанные в подпункте 14 пункта 1 статьи 407 НК РФ;
4) хозяйственное строение или сооружение, указанные в подпункте 15 пункта 1 статьи 407 НК РФ;
5) гараж или машино-место.
При этом налоговая льгота в соответствии с пунктом 1 статьи 407 НК РФ не предоставляется в отношении объектов налогообложения, включенных в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 НК РФ, а также в отношении объектов налогообложения, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей.
Дополнительные льготы могут быть установлены нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований по месту нахождения налогооблагаемого имущества.
С полной информацией о налоговых льготах можно ознакомиться в рубрике «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте ФНС России либо обратившись в налоговые инспекции или в контакт-центр ФНС России (тел. 8 800 – 222-22-22).
- Какие особенности в налоговом уведомлении в 2026 году?
В налоговом уведомлении обновлен раздел по налогам на доходы физических лиц. Теперь он включает единый расчет НДФЛ по всем основаниям, предусмотренным п. 6 ст. 228 НК РФ начиная с налогового периода 2025 года. Изменена также визуализация – в уведомлении представлен единый расчет НДФЛ по всем источникам доходов с распределением по группам прогрессивной шкалы ставок.

Так же, на сайте ФНС России размещена промостраница о налоговых уведомлениях, направляемых физическим лицам в 2026 году. Она содержит разъяснения по типовым вопросам – жизненным ситуациям: что такое налоговое уведомление, как его получить и исполнить, основные изменения в налогообложении имущества физических лиц и НДФЛ по сравнению с прошлым годом, как узнать о налоговых льготах, указанных в уведомлении, как ими воспользоваться, что делать, если налоговое уведомление не получено.